Бухгалтерская компания в ОАЭ
Блог

Корпоративный налог в ОАЭ в 2026

Корпоративный налог в ОАЭ в 2026
Записаться на консультацию
Автор
Анастасия Давыдова
Основательница и CEO movingo
𖡡 Дубай, ОАЭ
Бухгалтерские услуги в Дубае
Корпоративный налог в ОАЭ
⏱ 14 минут
25 Сентября, 2026

Коротко:

  • Стандартная ставка корпоративного налога — 9% с налогооблагаемого дохода свыше 375 000 AED; доход до этой суммы облагается по ставке 0%.
  • Регистрироваться обязаны почти все, кто ведёт бизнес в ОАЭ, — компании, фрилансеры и резиденты свободных зон, даже при нулевой выручке.
  • Сроки регистрации для уже действующих компаний истекли в 2024 году; у новых компаний есть 3 месяца с даты выдачи лицензии.
  • Декларации подаются и оплачиваются через EmaraTax в течение 9 месяцев после окончания налогового периода.
Не уверены, обязана ли ваша компания регистрироваться?
movingo проверит структуру вашего бизнеса и годовой доход, сопоставит их с критериями FTA и точно скажет, нужна ли вам регистрация корпоративного налога.
Проверить мою ситуацию
С момента введения корпоративного налога (Corporate Tax, CT) в ОАЭ эта тема не сходит с повестки у предпринимателей. Несмотря на десятки статей на эту тему, многие до сих пор не до конца понимают детали. Из-за этой неопределённости бизнес нередко попадал в неприятные ситуации со штрафами — а штраф в 10 000 AED никак не назовёшь мелочью.

В этом руководстве — действующая ставка и правила, что изменилось в 2025 и 2026 году, а также все сроки, льготы и расчёты, которые вам нужны, простым языком без лишней теории. Наша цель — собрать всю необходимую информацию в одной понятной статье, чтобы вы уверенно ориентировались в этой теме.

Что такое корпоративный налог в ОАЭ

Корпоративный налог — это прямой налог на чистую прибыль компании: 9% с налогооблагаемого дохода свыше 375 000 AED и 0% с дохода до этой суммы. Федеральная налоговая служба (FTA) ввела налог Федеральным декретом-законом № 47 от 2022 года, изданным 9 декабря 2022 года; он начал применяться к налоговым периодам, начинающимся 1 июня 2023 года или позже.
Пять изменений по корпоративному налогу в ОАЭ на 2025–2026 годы
Пять изменений по корпоративному налогу в ОАЭ на 2025–2026 годы

Почему в ОАЭ ввели корпоративный налог

Новое налоговое регулирование, вероятно, стало одной из причин, по которым ОАЭ успешно вышли из «серого списка» стран под усиленным мониторингом FATF по борьбе с отмыванием денег. ОАЭ находились в этом списке с марта 2022 года: Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) выражала обеспокоенность возможным отмыванием денег и финансированием терроризма через банки, драгоценные металлы и камни, а также сектор недвижимости. Присутствие в списке негативно сказывалось на репутации страны, снижало приток инвестиций и усложняло жизнь предпринимателям, ведущим международный бизнес из ОАЭ. С введением новых налоговых правил компании обязаны вести точный финансовый учёт. Сотрудничество с опытной бухгалтерской компанией помогает обеспечить полный комплаенс и бесперебойную работу бизнеса.

Вот какие меры приняли власти ОАЭ:
  1. Усовершенствовали законодательство, включая закон о корпоративном налоге, чтобы повысить прозрачность и ужесточить финансовый контроль.
  2. Создали специализированный суд для ускоренного рассмотрения дел об отмывании денег.
  3. Усилили аудит, обязав банки и финансовые организации проводить более тщательную проверку клиентов и сообщать о подозрительных операциях.
Эти меры принесли результат 23 февраля 2024 года, когда FATF исключила ОАЭ из серого списка после очной проверки на месте. Бхавин Шах (Bhavin Shah), эксперт по борьбе с финансовыми преступлениями и управляющий директор Secretariat Advisors, отметил, что исключение из списка «восстанавливает доверие мирового делового сообщества к способности ОАЭ эффективно бороться с финансовыми преступлениями».
Корпоративный налог в ОАЭ

Какая ставка корпоративного налога в ОАЭ в 2026 году

Ставка составляет 0% с налогооблагаемого дохода до 375 000 AED и 9% с суммы свыше неё для любого налогоплательщика, будь то компания на материковой части или в свободной зоне. Крупные международные группы компаний могут дополнительно попадать под Pillar Two — об этом ниже.
Даже при ставке 9% ОАЭ сохраняют одну из самых низких ставок корпоративного налога среди развитых экономик — значительно ниже среднего показателя по странам ОЭСР.

Что такое Pillar Two в ОАЭ

Pillar Two — инициатива ОЭСР по установлению глобального минимального налога, которую ОАЭ реализовали как Внутренний минимальный налог на доплату (Domestic Minimum Top-up Tax, DMTT) согласно Решению Кабинета министров № 142 от 2024 года, вступившему в силу для финансовых периодов, начинающихся 1 января 2025 года или позже. Это правило доводит эффективную налоговую ставку крупной международной группы компаний в ОАЭ до 15%, если компании этой группы в ОАЭ облагались налогом по ставке ниже этого значения.

Кто подпадает под Pillar Two

DMTT применяется только к международным группам компаний (MNE Group) с консолидированной глобальной выручкой от 750 млн евро и выше как минимум в двух из последних четырёх финансовых лет. Он не затрагивает компании, ведущие бизнес только в ОАЭ, малый и средний бизнес (МСБ) или фрилансеров — если ваша группа компаний не пересекает этот порог по выручке, вам нужно учитывать только стандартный режим 9%/0%.

Группы компаний, подпадающие под действие DMTT, обязаны подать декларацию по DMTT в течение 15 месяцев после окончания финансового года (18 месяцев — для первого года) и оплатить налог при подаче.

Кто обязан платить корпоративный налог в ОАЭ

Корпоративный налог (налог на прибыль) применяется почти ко всей предпринимательской деятельности в ОАЭ, включая компании на материковой части, компании в свободных зонах и фрилансеров. Полностью вне системы находятся только государственные организации и организации общественного блага, прямо указанные в законе, — все остальные регистрируются, независимо от того, каким в итоге окажется их налог к уплате.

  • Физлица и фрилансеры

    Если вы ведете предпринимательскую деятельность или работаете в качестве фрилансера по лицензии, и ваш годовой оборот превышает 1 000 000 AED, вы обязаны встать на налоговый учет. При обороте ниже этой суммы корпоративный налог на вас не распространяется: не нужна ни регистрация, ни подача налоговых деклараций.

  • Компании на материковой части

    Каждая компания на материковой части обязана зарегистрироваться и подавать декларации, независимо от оборота. Налог к уплате возникает только когда налогооблагаемый доход превышает 375 000 AED. Обязанности по регистрации и подаче деклараций не связаны напрямую с фактической суммой налога.

  • Компании в свободных зонах

    Компании в свободных зонах тоже обязаны регистрироваться и могут сохранить ставку 0% на Qualifying Income, если выполняют условия статуса Qualifying Free Zone Person.

  • Государственные организации и организации общественного блага

    Они освобождены от налога по закону — при условии, что указаны в соответствующих решениях Кабинета министров.
Здесь постоянно возникают два вопроса:
  • Дивиденды не облагаются налогом при соблюдении стандартных условий участия — то есть распределение прибыли между акционерами не создаёт второй слой корпоративного налога поверх уже уплаченного компанией.
  • Зарплата владельца зависит от того, как она оформлена: владелец, который реально работает в компании по трудовому договору, не платит корпоративный налог со своей зарплаты. А вот владелец, который только владеет долей без трудового договора либо получает доход от партнёрства без образования юрлица, облагается налогом по ставке 9% с этого дохода.
Не уверены, к какой категории относитесь именно вы?
Запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию — мы точно скажем, что применимо к вашему бизнесу.
Записаться на звонок

Кто освобождён от корпоративного налога в ОАЭ

Вне стандартного режима 9% находятся две группы:
  • Малый бизнес, который заявляет льготу Small Business Relief, поскольку его выручка не превышает 3 000 000 AED.
  • Государственные организации или организации общественного блага, прямо названные в законе или решении Кабинета министров.
Все остальные платят налог по стандартной ставке, хотя компании в свободных зонах всё же могут выйти на ставку 0% на Qualifying Income через отдельный режим Qualifying Free Zone Person (QFZP), о котором — ниже.

Small Business Relief

Small Business Relief позволяет налоговым резидентам ОАЭ с выручкой до 3 000 000 AED заявить, что в этом периоде у них нет налогооблагаемого дохода, — и корпоративный налог в этом случае не уплачивается. Министерство финансов продлило льготу Решением министров № 131 от 2026 года, которое вносит поправки в Решение министров № 73 от 2023 года: теперь порог в 3 000 000 AED действует для каждого налогового периода с 1 июня 2023 года по 31 декабря 2029 года — на три года дольше, чем планировалось изначально. Сам порог и условия для получения льготы не изменились.
Регистрироваться и заявлять льготу в декларации всё равно нужно каждый период — автоматически она не применяется. Подробнее — в нашей отдельной статье: Продление налоговых льгот для малого бизнеса и стартапов в ОАЭ

Small Business Relief — льгота продлена до 31 декабря 2029 года

Освобождены по умолчанию либо при условии, что указаны в решении Кабинета министров:
  • Государственные организации и организации, контролируемые государством.
  • Компании в сфере добычи и переработки природных ресурсов (они облагаются налогом на уровне эмирата, а не федеральным корпоративным налогом).
  • Квалифицируемые организации общественного блага.
  • Квалифицируемые инвестиционные фонды.
  • Государственные и частные пенсионные фонды и фонды социального страхования.
Мы бесплатно проверим, подходит ли ваш бизнес под льготу Small Business Relief. А заодно ответим на любые другие вопросы о налогах и налоговой оптимизации.
Записаться на звонок

Корпоративный налог в ОАЭ для компаний в свободных зонах

Компания в свободной зоне может сохранить ставку 0% на свой Qualifying Income, если зарегистрируется как Qualifying Free Zone Person (QFZP): для этого нужно поддерживать достаточное экономическое присутствие в свободной зоне, получать только Qualifying Income от Qualifying Activities, соблюдать лимит de minimis по неквалифицируемому доходу, соответствовать правилам трансфертного ценообразования и готовить аудированную финансовую отчётность.

Квалифицируемые и исключённые виды деятельности

Решение министров № 229 от 2025 года устанавливает актуальный перечень Qualifying Activities, заменяющий версию 2023 года:
  • Производство или переработка товаров и материалов.
  • Торговля Qualifying Commodities (металлы, полезные ископаемые, энергоносители, сельскохозяйственные товары и — новое в редакции 2025 года — промышленные химикаты и экологические товары, например углеродные единицы).
  • Владение акциями и ценными бумагами в инвестиционных целях.
  • Владение, управление и эксплуатация судов.
  • Перестрахование, управление фондами, а также услуги по управлению капиталом и инвестициями.
  • Услуги головного офиса, казначейские и финансовые услуги связанным сторонам (теперь это также покрывает деятельность, которую компания ведёт в собственных интересах).
  • Финансирование и лизинг воздушных судов.
  • Дистрибуция товаров из Designated Zone.
  • Логистические услуги.
Excluded Activities — доход от этих видов деятельности всегда облагается по ставке 9%, независимо от статуса Qualifying Activity:
  • Операции с физическими лицами (с ограниченными исключениями).
  • Банковская деятельность, страхование (кроме перестрахования) и большинство видов финансовой деятельности и лизинга.
  • Владение или использование недвижимого имущества — кроме коммерческой недвижимости, расположенной в свободной зоне и сданной в аренду бизнесам за пределами свободных зон.

Что такое Qualifying Free Zone Income

Qualifying Free Zone Income — это доход, который QFZP получает от своей Qualifying Activity; он облагается по ставке 0% без верхнего предела. Доход от Excluded Activities, а также от неквалифицируемой деятельности сверх лимита de minimis, облагается по ставке 9%.

Лимит de minimis позволяет QFZP получать небольшую часть дохода от неквалифицируемой деятельности — меньшее из двух значений: 5% от общей выручки или 5 000 000 AED — без потери статуса QFZP. При превышении этого порога вся компания теряет ставку 0% на текущий период и следующие четыре.
Подробный разбор в статье что такое Qualifying Income в рамках корпоративного налога в ОАЭ.

Сохраняется ли ставка 0% для свободных зон после изменений правил QFZP в 2025 году

Да, ставка 0% на Qualifying Income не изменилась. Решения министров № 229 и № 230 от 2025 года изменили детали:
  • Расширенное определение Qualifying Commodities.
  • Казначейские и финансовые услуги теперь учитываются и тогда, когда компания оказывает их в собственных интересах.
  • Более чёткие правила для дистрибуции через Designated Zones.
Отдельно Решение министров № 84 от 2025 года ужесточает требования к тому, кто обязан подавать аудированную финансовую отчётность, начиная с 1 января 2026 года — QFZP и раньше были обязаны иметь аудированную отчётность для сохранения статуса, это правило не изменилось.
Если ваша компания в свободной зоне была зарегистрирована по старым определениям 2023 года, стоит перепроверить классификацию вашей деятельности по новому перечню перед подачей следующей декларации.
Записаться на звонок

Mainland vs Free Zone Corporate Tax: в чём разница по корпоративному налогу

Обе категории облагаются по одинаковой ставке 9% и несут одинаковые обязанности по регистрации и подаче деклараций. Разница в том, что Qualifying Free Zone Person может применять ставку 0% к своему Qualifying Income без верхнего предела, а нулевая ставка компании на материковой части действует только в пределах первых 375 000 AED.

Как рассчитать корпоративный налог в ОАЭ

Упрощённая формула:
Выручка − вычитаемые расходы = налогооблагаемый доход,
далее 0% на первые 375 000 AED и 9% на остальное.
Отталкивайтесь от бухгалтерской прибыли или убытка, примените корректировки, которые требует закон о корпоративном налоге, — неразрешённые расходы, освобождённый от налога доход, заявленные льготы — и то, что осталось, облагается налогом.
Связаться с нами

Пример расчёта корпоративного налога

Начните с бухгалтерской прибыли или убытка компании, затем скорректируйте её по налоговым правилам, чтобы получить налогооблагаемый доход.
Даже если ваш налогооблагаемый доход ниже 375 000 AED и налог к уплате равен нулю, вам всё равно нужно зарегистрироваться и подать декларацию, подтверждающую нулевой статус по налогу.

Пример расчёта для компании в свободной зоне

Здесь неквалифицируемый доход в размере 40 000 AED ниже лимита de minimis (5% от общей выручки в 1 240 000 AED ≈ 62 000 AED), поэтому статус QFZP сохраняется, а налогом по ставке 9% облагаются только эти 40 000 AED.

Пример расчёта на границе порога Small Business Relief

Превышение порога выручки в 3 000 000 AED даже на небольшую сумму полностью лишает права на Small Business Relief. В этом случае вы будете облагаться налогом по стандартной ставке 9% или 0% с фактического налогооблагаемого дохода, а не только с суммы, превышающей 3 000 000 AED.
Чтобы избежать проблем с налоговой, важно, чтобы ваша финансовая отчётность была точной. Давайте проверим, что цифры по вашему бизнесу сходятся.
Проверить

Какие вычеты можно заявить по корпоративному налогу в ОАЭ

Большинство деловых расходов вычитаются из налоговой базы, хотя по некоторым статьям есть ограничения — например, представительские расходы вычитаются только на 50%, есть лимиты и на процентные расходы. Два правила особенно важны для снижения суммы налога в перспективе.

Правила переноса налогового убытка в ОАЭ

Согласно статьям 37–39 Федерального декрета-закона № 47 от 2022 года, налоговый убыток можно переносить на будущие периоды без ограничения по срокам, но зачесть им можно не более 75% налогооблагаемого дохода в любом отдельно взятом периоде. То есть компания с крупными накопленными убытками всё равно платит налог как минимум с 25% своего налогооблагаемого дохода за год.

Перенос убытка также требует сохранения не менее 50% непрерывности владения компанией — с периода возникновения убытка до периода его использования — если только бизнес не продолжает ту же или похожую деятельность, несмотря на смену собственника.

Как бизнес может снизить свою налоговую нагрузку по корпоративному налогу

Несколько распространённых способов:
  • Заявить льготу Small Business Relief, если вы под неё подпадаете.
  • Сформировать налоговую группу (Tax Group), чтобы зачитывать прибыль и убытки между связанными компаниями.
  • Выстроить деятельность в свободной зоне так, чтобы максимизировать Qualifying Income, и грамотно спланировать сроки вычитаемых расходов и капитальных списаний.
  • Вести документацию по трансфертному ценообразованию в порядке, чтобы вычеты по сделкам со связанными сторонами не были отклонены при проверке.
Если у вас есть вопросы или вы хотите доверить эту задачу профессионалам, которые уже сэкономили клиентам более 5 000 000 AED, — мы готовы помочь.
Получить помощь

Правила трансфертного ценообразования в ОАЭ

Если ваш бизнес проводит операции со связанными сторонами или связанными лицами, эти операции должны быть оценены по принципу «вытянутой руки» (arm's length) — то есть по цене, о которой договорились бы независимые друг от друга стороны, — согласно статьям 34 и 55 Федерального декрета-закона № 47 от 2022 года.

Решение министров № 97 от 2023 года устанавливает пороги для документации:
  • Вести мастер-файл (master file) и локальный файл (local file) документации нужно, если ваша выручка в ОАЭ за налоговый период достигает 200 000 000 AED,
ИЛИ
  • Если вы входите в состав международной компании с консолидированной выручкой от 3,15 млрд AED — достаточно выполнения любого из двух условий.
Документация должна быть готова на момент установления цен, а не составлена постфактум после запроса FTA — на предоставление документов по запросу у вас есть 30 дней, а хранить их нужно 7 лет. Сделать это самостоятельно бывает сложно, поэтому мы можем помочь подготовить всю документацию точно и в срок.
Забронировать звонок

Удерживаемый налог (Withholding tax) в ОАЭ

ОАЭ взимают налог у источника с определенных доходов из ОАЭ, выплачиваемых нерезидентам, не имеющим здесь постоянного представительства, в соответствии со статьей 45 Федерального декрета-закона № 47 от 2022 года. Однако текущая ставка составляет 0%.
На практике это означает, что в настоящее время налог не удерживается, хотя сам механизм существует, и ставка может быть изменена решением Кабинета министров в будущем.

Налоговые группы (Tax grouping) и групповые льготы (group relief) в ОАЭ

Две или более компании-резидента ОАЭ могут объединиться в Налоговую группу (Tax Group) и подавать единую консолидированную декларацию по корпоративному налогу. Это возможно, если материнская компания прямо или косвенно владеет не менее чем 95% акций, прав голоса и прав на получение прибыли каждой дочерней компании. При этом необходимо соблюдать следующие условия:
  • Каждый участник группы должен быть налоговым резидентом ОАЭ с одинаковым концом финансового года и едиными стандартами учёта.
  • Qualifying Free Zone Persons, облагаемые по ставке 0%, как правило, не могут входить в налоговую группу, а условие о 95% владения должно сохраняться на протяжении всего периода — структурные изменения могут разрушить группу и требуют уведомления FTA.
  • Группирование позволяет зачитывать прибыль и убытки по всей группе целиком, а не рассчитывать их отдельно для каждой компании. Часто это самый значимый инструмент для снижения общей суммы налога.
Задумывались о создании собственной группы компаний? Мы поможем с настройкой процесса и возьмём на себя всё оформление документов.
Получить помощь

Сроки регистрации для уплаты корпоративного налога

Любое лицо, занимающееся «предпринимательской деятельностью», обязано зарегистрироваться в качестве плательщика корпоративного налога. Штраф за несвоевременную регистрацию составляет 10 000 AED. Это правило распространяется даже на «физических лиц», таких как фрилансеры. Да, даже если ваш доход равен нулю. Да, даже если все ваши продажи осуществляются за пределами ОАЭ

Ключевые сроки регистрации для корпоративного налога

Не уверены, какой срок применим к вам? Пришлите нам вашу торговую лицензию и налоговый регистрационный номер (TRN) — мы подтвердим точный срок за 5 минут.
Уточнить мой срок

Как зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога на портале EmaraTax

Регистрация налога на прибыль в ОАЭ проходит полностью на портале EmaraTax:
  • Войдите в существующий аккаунт EmaraTax или через UAE Pass, либо создайте новый аккаунт.
  • Откройте панель Taxable Person и выберите Register в плитке Corporate Tax.
  • Укажите тип организации и данные о бизнесе.
  • Добавьте данные торговой лицензии и раскройте информацию о любом владельце с долей от 25%.
  • Добавьте виды деятельности вашего бизнеса — отдельно для каждого филиала, если их несколько.
  • Добавьте данные о владельцах для каждого акционера с долей от 25% и выше.
  • Укажите зарегистрированный адрес бизнеса и контактные данные.
  • Добавьте уполномоченных подписантов и загрузите подтверждающие документы об их полномочиях.
  • Проверьте все данные, подтвердите декларацию и отправьте заявку.
Вы сразу получите номер заявки, а FTA обычно подтверждает ваш TRN по email в течение примерно 20 рабочих дней.
Связаться с консультантом

Штраф за позднюю регистрацию: 10 000 AED

Если вы пропустите срок регистрации, на вас будет наложен штраф в размере 10 000 AED согласно Решению Кабинета министров № 10 от 2024 года. Штраф можно отменить, если компания подаст первую налоговую декларацию в установленный льготный срок — это отдельно предусмотрено тем же Решением № 10 от 2024 года. Если штраф уже был оплачен, FTA возвращает уплаченную сумму. Важно зарегистрироваться в любом случае, даже если вы не ожидаете налога к уплате.

Требования к соблюдению законодательства по корпоративному налогу в ОАЭ

Каждое налогооблагаемое лицо — компания, фрилансер или организация в Свободной зоне (Free Zone) — обязано вести бухгалтерский учет, который точно отражает его финансовое положение и подтверждает цифры в декларации по корпоративному налогу. Эти записи должны соответствовать правилам Федерального налогового управления (FTA) и, в большинстве случаев, Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО/IFRS) или МСФО для малого и среднего бизнеса.
Это относится даже к тем компаниям, налог которых равен нулю благодаря Льготе для малого бизнеса (Small Business Relief) или порогу в 375 000 дирхамов. Подача нулевой декларации без надлежащего ведения финансовой документации по-прежнему грозит вам штрафом.
Правило, с которым чаще всего возникают сложности: доходы и расходы учитываются по методу начисления. Доход фиксируется тогда, когда он заработан, а расходы — когда они понесены, а не в момент фактической передачи или перевода денег. Бизнесу, который до сих пор отслеживает всё исключительно по балансу банковского счета, обычно приходится восстанавливать свою бухгалтерию для того, чтобы правильно подать налоговую декларацию.
Что необходимо каждому налогооблагаемому лицу:
  • Бухгалтерские записи, подтверждающие каждую цифру в декларации, которые должны храниться в течение 7 лет и предоставляться в сроки, установленные FTA (Федеральным налоговым управлением), в случае поступления запроса.
  • Ведение бухгалтерского учета по методу начисления, а не по кассовому методу.
  • Подача декларации каждый налоговый период — даже при нулевом налоге.
Кому дополнительно требуется аудированная финансовая отчетность, согласно Решению Министерства № 84 от 2025 года, для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2025 года или после этой даты:
  • Любому отдельному (самостоятельному) налогооблагаемому лицу с выручкой 50 миллионов дирхамов ОАЭ и более.
  • Каждой Налоговой группе (Tax Group), независимо от её размера.
  • Каждому Квалифицированному лицу свободной зоны (Qualifying Free Zone Person) — аудированная отчетность необходима в первую очередь для сохранения статуса QFZP, независимо от суммы выручки.
Штраф за ненадлежащее ведение учета: 10 000 AED за первое нарушение; штраф возрастает до 20 000 AED, если нарушение повторится в течение 24 месяцев.
Наш календарь налогов и нормативных требований (комплаенса) в ОАЭ на 2026 год отслеживает эти обязательства вместе с вашими сроками по НДС, аудиту и ПОД/ФТ (AML) в одном месте. Мы можем настроить этот календарь специально для вашей компании, чтобы помочь вам соблюдать сроки и избегать штрафов.
Связаться с нами

Подача декларации и сроки по корпоративному налогу в ОАЭ

Срок подачи декларации и оплаты налога — 9 месяцев после окончания вашего налогового периода, независимо от даты окончания финансового года. Например, компания с календарным финансовым годом должна подать декларацию и оплатить налог до 30 сентября следующего года.

В таблице ниже — самые распространённые даты окончания финансового года в ОАЭ и точные даты подачи декларации и оплаты, чтобы вы могли легко найти свою дату, не считая вручную.
Не уверены, сколько времени на подготовку у вас реально осталось?
Подробный разбор всей механики подготовки декларации — в статье как подать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ.
Записаться на консультацию

Как подать декларацию по корпоративному налогу ОАЭ на портале EmaraTax

  • Войдите в систему EmaraTax и выберите правильный профиль налогоплательщика.
  • Откройте раздел корпоративного налога и выберите декларацию за соответствующий налоговый период.
  • Подтвердите свои данные налогоплательщика, налоговый период и метод ведения бухгалтерского учета.
  • Заполните разделы финансовой информации, используя данные вашей итоговой отчетности.
  • Внесите налоговые корректировки — освобождения, льготы, вычеты, убытки и налоговые зачеты.
  • Заполните сведения о связанных сторонах (related-party) и взаимозависимых лицах (connected-person).
  • Заполните раздел Свободной зоны (Free Zone) или выберите такие опции, как Льгота для малого бизнеса (Small Business Relief), если это применимо.
  • Загрузите свою финансовую отчетность и любые другие запрошенные документы.
  • Проверьте расчет налога и данные декларации.
  • Отправьте форму, сохраните подтверждение и произведите оплату до истечения установленного срока.

Какой штраф за просрочку платежа по корпоративному налогу в ОАЭ в 2026 году

На неуплаченный налог начисляется штраф в размере 14% годовых, который применяется ежемесячно к сумме задолженности начиная со дня, следующего за сроком оплаты, согласно Решению Кабинета министров № 75 от 2023 года. Этот штраф суммируется с отдельным штрафом за позднюю подачу декларации, поэтому поздняя и неоплаченная декларация обходится дороже, чем просто сумма двух штрафов по отдельности.

Частые ошибки по корпоративному налогу и штрафы, которых стоит избегать

Большинство штрафов, которые мы видим в movingo, сводятся к одной из этих семи ошибок:

  • Поздняя регистрация или ее полное отсутствие.

    Фиксированный штраф в размере 10 000 AED, независимо от того, должны ли вы уплачивать налог или нет.

  • Предположение, что при нулевых продажах регистрация и подача декларации не нужны.

    Даже бизнес без продаж и без налога к уплате обязан зарегистрироваться и подать нулевую декларацию. Невыполнение этого влечёт тот же штраф в 10 000 AED за регистрацию, плюс штрафы за позднюю подачу — 500 AED в месяц за первые 12 месяцев и 1 000 AED в месяц далее.

  • Пропуск заявления на Small Business Relief

    Льгота не применяется автоматически. Если вы забудете заявить её в декларации, вас обложат налогом по стандартным правилам, даже если вы подпадаете под льготу.

  • Неверная классификация дохода свободной зоны

    Если отнести неквалифицируемый доход или доход от Excluded Activity к Qualifying Income, компания может потерять весь статус QFZP на пять налоговых периодов, а не только на текущий.

  • Ненадлежащее ведение или отсутствие бухгалтерского учета

    Ведение бухгалтерии в соответствии с требованиями FTA и МСФО (IFRS) является обязательным. Пробелы в этой области могут обойтись в 10 000 AED за первое нарушение и 20 000 AED при повторном нарушении в течение 24 месяцев.

  • Отсутствие документации по трансфертному ценообразованию

    Как только вы превышаете порог для подготовки Локального файла (Local File), сделки со связанными сторонами без подтверждения соответствия принципу «вытянутой руки» (arm's-length) становятся частой причиной для аудита.

  • Просрочка платежаPaying late

    Штраф в размере 14% годовых, который начисляется ежемесячно, быстро увеличивает и без того крупный налоговый счет — как правило, дешевле привлечь финансирование, чем пускать ситуацию на самотек.

Как movingo поможет с корпоративным налогом в ОАЭ

Делать всё самостоятельно означает отслеживать каждое решение и каждый срок на десятках страниц, подобных этой. Ошибка в классификации всего одной операции может стоить вам статуса свободной зоны или обернуться штрафом с пятью нулями.

Работа с movingo означает, что одна команда берёт на себя регистрацию, заявления на льготы, подачу деклараций и всё оформление документов, пока вы занимаетесь развитием бизнеса.
Самостоятельно
С movingo
Регистрация и заявления на льготы

Вы отслеживаете каждый срок и форму

Мы берём всё на себя полностью
Классификация Free Zone / QFZP

Риск неверной классификации дохода

Проверяем по актуальным правилам
Подача декларации

Вручную, раз в год, высокие ставки

Ведёт выделенный бухгалтер
Риск штрафов

На вас

Мы выявляем проблемы раньше, чем это сделает FTA
Законодательство о корпоративном налоге содержит множество нюансов, но вам не обязательно разбираться в них самостоятельно. Напишите нам, и наши специалисты обеспечат вашей компании надежное сопровождение и полное соответствие налоговым правилам.
Получить консультацию
Нужна поддержка для вашего бизнеса в ОАЭ? Мы в movingo позаботимся о деталях:
  • Бухгалтерский учет: идеальный порядок в финансах для бизнеса и фриланса.
  • Налоги: соблюдение сроков и законодательства, защита от штрафов.
  • Регистрация бизнеса: вся необходимая документация — от бизнес-плана до инкорпорации компании.
  • Визы: оформление документов для въезда и проживания, релокация сотрудников и их семей.
Забронировать вводную консультацию Написать нам в WhatsApp
Начать
Первичная консультация
Проверка и анализ документов
Личный банковский счет
Сертификат налогового резидентства (TRC)
от
12,000 AED

Резидентские визы

Начать
Торговая лицензия
Устав компании (MOA)
Юридический адрес
Визы для основателей
Расчетный счет
Регистрация на корпоративный налог и 3 месяца бухгалтерии бесплатно
от
12,000 AED

Регистрация компании в ОАЭ

Начать
Экспресс-аудит текущего учета
Регистрация на корпоративный налог и НДС
Настройка ПО и автоматизация бухгалтерии
Выделенный аккаунт–менеджер и бухгалтер
Еженедельное обновление по изменениям в законах
от
500 AED

Бухгалтерский учет

Прозрачное ценообразование

FAQ

Источники информации

Corporate Tax - ключевые термины

  • Qualifying Free Zone Person (QFZP) — компания в свободной зоне, которая соответствует условиям для сохранения ставки 0% на свой Qualifying Income.
  • Taxable Person (налогоплательщик) — любое лицо, компания, фрилансер или другая организация, обязанная по закону зарегистрироваться и платить корпоративный налог.
  • Resident Person (резидент) — организация, зарегистрированная в ОАЭ, либо иностранная организация, фактически управляемая и контролируемая из ОАЭ; облагается налогом с общемирового дохода.
  • Non-Resident Person (нерезидент) — организация без резидентства в ОАЭ, которая тем не менее облагается налогом с дохода, полученного в ОАЭ или связанного с постоянным представительством в ОАЭ.
  • DMTT (Domestic Minimum Top-up Tax) — механизм ОАЭ для реализации Pillar Two, «доводящий» налоговую ставку крупных международных групп в ОАЭ до 15%.
  • Transfer pricing (трансфертное ценообразование) — правила, требующие оценивать операции со связанными сторонами так, как если бы стороны были независимы друг от друга (по принципу «вытянутой руки»).
  • Tax period (налоговый период) — 12-месячный период, обычно совпадающий с финансовым годом, за который рассчитывается налогооблагаемый доход и подаётся декларация.
Проверено Зарифой Алиевой, ACCA — главным бухгалтером и старшим консультантом по корпоративному налогу в movingo, сертифицированным KHDA специалистом по налогообложению ОАЭ.
Экспертиза: комплаенс Corporate Tax, регистрация и отчётность по VAT через FTA, финансовая отчётность по IFRS, аудит и подтверждение достоверности отчётности для компаний Free Zone и Mainland в Дубае.

Дата проверки: 25.09.2026 · Полная биография →

Зарифа Алиева

Что прочитать еще

Saturday, September 19
Регистрация корпоративного налога в ОАЭ
Wednesday, September 9
Продление налоговых льгот для малого бизнеса и стартапов в ОАЭ
Tuesday, September 8
Как подать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ
Monday, August 3
Учредительный договор (Memorandum of Association - MoA) в ОАЭ
Thursday, June 25
Документы для регистрации компании в ОАЭ 2026: чек-лист
Tuesday, June 9
Как получить Emirates ID в ОАЭ в 2026 году
Wednesday, May 20
Электронный инвойсинг в ОАЭ 2026. Практическое руководство для бизнеса
Monday, May 11
Открытие корпоративного банковского счета в ОАЭ
Thursday, April 16
Открыть компанию в Дубае: Полный гайд, как открыть бизнес в ОАЭ
Каждую неделю мы проводим вебинары для бизнеса и фрилансеров. Проверьте расписание, чтобы не пропустить следующие встречи
Расписание вебинаров
Навигация
Nasab, KOA Canvas, Дубай, ОАЭ
Пн – Пт: 10:00 – 19:00
Свяжитесь с нами
Нам доверяют
Бухгалтерский учет, бизнес-отчетность и налоговое соответствие в ОАЭ. Мы избавляем вас от сложностей и берем на себя вашу бухгалтерию, налоги и отчеты так, чтобы вам всё было понятно.
movingo for Accounting and Bookkeeping CO. L.L.C | Лицензия #1341688
Условия и положения
Политика использования файлов cookie
Политика конфиденциальности
© movingo, 2026