Бухгалтерская компания в ОАЭ
Блог

Как подать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ: полное руководство 2026

Как подать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ в 2026
Записаться на консультацию
Автор
Анастасия Давыдова
Основательница и CEO movingo
𖡡 Дубай, ОАЭ
Бухгалтерские услуги в ОАЭ
Корпоративный налог в ОАЭ
⏱ 9 минут
9 Сентября, 2026

Главное о подаче декларации по корпоративному налогу

Подача декларации по корпоративному налогу в ОАЭ — это не просто перенос прибыли из бухгалтерской отчётности в форму FTA. Сначала компания закрывает финансовый год, затем переводит бухгалтерский результат в налогооблагаемый доход: учитывает освобождённый доход, недопустимые расходы, операции со связанными сторонами, налоговые убытки и другие корректировки. После этого декларацию подают через портал EmaraTax и в тот же срок перечисляют налог.

Важно: Если финансовый год компании закончился 31 декабря 2025 года, подать декларацию и заплатить Corporate Tax нужно до 30 сентября 2026 года. Нулевая ставка, налоговый убыток или выбор Small Business Relief не освобождают от обязанности подать декларацию.
Нет времени самостоятельно разбираться с декларацией?
Освободите себя от налоговой рутины. Специалисты movingo подготовят вашу финансовую отчетность по стандартам ОАЭ, корректно рассчитают корпоративный налог и подадут декларацию за вас. Занимайтесь развитием бизнеса, а общение с налоговой оставьте нам.
Обсудить мою декларацию
В этом руководстве разберём, кто обязан подавать декларацию, как рассчитать корпоративный налог в ОАЭ, какие сроки и штрафы установлены в 2026 году, и как избежать типичных ошибок при сдаче отчётности.

Что такое корпоративный налог в ОАЭ

The UAE imposes a federal Corporate Tax on businesses' net profits. Introduced by Federal Decree-Law 47 in 2022, it officially went into effect on June 1, 2023.
  • It applies to business profits, not personal income or salary.
  • It promotes transparency, which helps attract international investors.
Корпоративный налог в ОАЭ — это федеральный налог на чистую прибыль бизнеса, введённый Федеральным декретом-законом № 47 от 2022 года и вступивший в силу с 1 июня 2023 года. Налог распространяется именно на прибыль компаний, а не на личный доход или заработную плату физических лиц.

Введение корпоративного налога в ОАЭ преследует две цели: повысить прозрачность юрисдикции для международных инвесторов и привести налоговую систему страны в соответствие со стандартами BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Для бизнеса, работающего в Дубае и других эмиратах, это означает новый уровень требований к бухгалтерскому учёту и налоговой отчётности.

Ставки корпоративного налога ОАЭ в 2026 году

Что освобождено от корпоративного налога:
  • дивиденды и прирост капитала по квалифицируемым долям участия (qualifying shareholdings);
  • внутригрупповые операции при соблюдении установленных условий;
  • прибыль иностранного постоянного представительства (Foreign Permanent Establishment) — при использовании соответствующего освобождения;
  • прибыль от интеллектуальной собственности — по ставке 0% при выполнении условий режима.
Хотите убедиться, что используете все законные льготы?
В налоговом кодексе ОАЭ множество нюансов — от условий для фризон до освобождения дивидендов. Чтобы не переплатить налог и не получить штраф за неверный расчет, доверьте бухгалтерию movingo. Мы проанализируем ваши доходы, применим все доступные вычеты и грамотно подадим декларацию.
Делегировать налоги экспертам

Кто обязан подавать декларацию по корпоративному налогу

Подавать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ обязаны:
  • все компании на материковой части ОАЭ (Mainland), ведущие коммерческую деятельность;
  • компании свободных зон (Free Zone), которые не соответствуют статусу Qualifying Free Zone Person (QFZP);
  • иностранные компании с постоянным представительством в ОАЭ или доходом, источник которого находится в ОАЭ;
  • фрилансеры и физические лица, чей годовой доход от предпринимательской деятельности превышает 1 000 000 AED.
Это ключевой момент, о котором часто забывают: декларацию нужно подать в любом случае, даже если по итогам года налог к уплате равен нулю.

Кто освобождён от корпоративного налога

От уплаты корпоративного налога в ОАЭ освобождены:
  • государственные структуры и организации, контролируемые государством;
  • компании, занятые добычей и переработкой природных ресурсов (на них распространяется эмиратское налогообложение природных ресурсов);
  • одобренные благотворительные и общественно полезные организации;
  • бизнес с налогооблагаемой прибылью ниже 375 000 AED;
  • малый и средний бизнес с выручкой до 3 000 000 AED, применяющий льготу для малого бизнеса (Small Business Relief).
Важно понимать, что даже освобождение от уплаты налога, как правило, не освобождает от обязанности зарегистрироваться в системе корпоративного налога и подать декларацию.
Важно знать: Малый бизнес в ОАЭ может рассчитывать на снижение налогов или даже полное освобождение от них, если будет грамотно вести финансы. Программа Small Business Relief и другие льготы действуют только при наличии прозрачной отчетности для налоговой. Поэтому крайне важно контролировать финансы и сохранять историю движения средств как можно дольше.

Анастасия Давыдова
Основательница и CEO movingo

Пошаговая инструкция: как подать декларацию по корпоративному налогу в ОАЭ

  • Зарегистрируйтесь для целей корпоративного налога.

    Регистрация происходит через портал EmaraTax; по её итогам компания получает налоговый регистрационный номер (Tax Registration Number, TRN).

  • Ведите корректный бухгалтерский учёт.

    Финансовая отчётность должна соответствовать международным стандартам IFRS и требованиям Федеральной налоговой службы ОАЭ (FTA).

  • Определите налогооблагаемую прибыль.

    Она рассчитывается как бухгалтерская прибыль, скорректированная по правилам закона о корпоративном налоге.

  • Рассчитайте сумму налога к уплате, применив соответствующую ставку корпоративного налога.

  • Подайте декларацию через личный кабинет EmaraTax

    Сделать это нужно в течение 9 месяцев после окончания финансового года компании.

  • Оплатите сумму налога до истечения установленного срока.

Если у компании несколько связанных структур, на этом этапе также подтверждается статус налоговой группы (tax group) — при консолидированной подаче декларации это может существенно повлиять на расчёт.
Готовы подать декларацию, но не хотите рисковать?
Руководство — отличный старт, но на практике любая ошибка может обернуться штрафом. Команда movingo возьмет на себя ведение бухгалтерии и подачу декларации по корпоративному налогу. Мы всё рассчитаем, применим нужные льготы и сдадим отчетность в FTA точно в срок.
Делегировать налоги экспертам

Частые ошибки при подаче декларации

При подаче декларации по корпоративному налогу в ОАЭ бизнес чаще всего допускает такие ошибки:
  • пропуск 9-месячного срока подачи декларации;
  • неверная классификация дохода — между Free Zone и Mainland;
  • отсутствие документации, которую нужно хранить в течение 7 лет;
  • расхождение между бухгалтерской прибылью и налоговыми корректировками;
  • несоблюдение требований по раскрытию информации о сделках со связанными сторонами (related-party transactions).
“
Один наш клиент из IT-сферы на старте бизнеса совсем не следил за движением средств. Через пару лет стартап вырос, и пришло время аудита. Понадобилась отчетность с самого первого дня, а поскольку ее не оказалось, компания получила штраф. Поэтому крайне важно грамотно вести финансовый учет с самого начала.

Что учитывать при расчёте корпоративного налога в ОАЭ

При подготовке декларации по корпоративному налогу в ОАЭ важно учитывать несколько технических моментов:
  • корректировки на амортизацию и износ в пределах, установленных законом о корпоративном налоге;
  • документацию по трансфертному ценообразованию (transfer pricing), соответствующую стандартам ОЭСР;
  • подтверждение статуса налоговой группы для консолидированной подачи;
  • перенос убытков на будущие периоды — с ограничением зачёта в размере 75% от прибыли за год;
  • применение зачёта иностранного налога (foreign tax credit) во избежание двойного налогообложения.
Отдельно стоит отметить: для российского бизнеса и предпринимателей-релокантов актуален также вопрос двойного налогообложения между Россией и ОАЭ — механизмы зачёта здесь тесно связаны с корректным расчётом корпоративного налога.
Получить консультацию эксперта

Как законно снизить корпоративный налог в ОАЭ

Снизить налоговую нагрузку по корпоративному налогу можно легальными способами:
  • оптимизировать структуру бизнеса, чтобы претендовать на статус Qualifying Free Zone Person (QFZP);
  • использовать все допустимые вычеты — аренду, зарплатный фонд, маркетинговые расходы;
  • планировать капитальные вложения с учётом ускоренной амортизации;
  • обеспечивать соответствие внутригрупповых сделок принципу "вытянутой руки" (arm's length);
  • применять консолидацию через налоговую группу для связанных компаний.

Штрафы за нарушение сроков и требований

Штрафы за нарушения, связанные с корпоративным налогом в ОАЭ, варьируются от 1 000 до 50 000+ AED в зависимости от типа нарушения:
Как избежать штрафов:
  • подавайте декларацию вовремя;
  • храните документацию, соответствующую требованиям, в течение 7 лет;
  • своевременно проходите обязательный аудит финансовой отчётности, если он требуется;
  • корректно раскрывайте информацию о сделках со связанными сторонами;
  • оплачивайте налог до наступления установленного срока.
Нужна помощь с расчетом корпоративного налога в Дубае?
Если после прочтения гайда у вас остались вопросы — мы рядом. movingo предоставляет комплексные услуги по бухгалтерии: от наведения порядка в документах до финальной подачи налоговой декларации. Мы проверим ваши данные и гарантируем 100% соответствие законам.
Забронировать бесплатный звонок

Наши эксперты помогут с подачей корпоративного налога в ОАЭ

Команда movingo берет на себя все сложности, связанные с корпоративным налогом. Наши профильные эксперты в ОАЭ проконтролируют каждый этап работы. Мы поможем:

  • Зарегистрировать вашу компанию на портале EmaraTax;

  • Подготовить финансовую отчетность по всем стандартам;

  • Соблюсти все дедлайны и подать документы точно в срок;

  • Законно снизить налоговую нагрузку за счет грамотного планирования;

  • Обеспечить полное сопровождение по получению статуса QFZP и структурированию бизнеса.

Проверено Зарифой Алиевой, ACCA — главным бухгалтером и старшим консультантом по корпоративному налогу в movingo, сертифицированным KHDA специалистом по налогообложению ОАЭ.
Экспертиза: комплаенс Corporate Tax, регистрация и отчётность по VAT через FTA, финансовая отчётность по IFRS, аудит и подтверждение достоверности отчётности для компаний Free Zone и Mainland в Дубае.

Дата проверки: 09.09.2026 · Полная биография →

Зарифа Алиева
Нужна поддержка для вашего бизнеса в ОАЭ? Мы в movingo позаботимся о деталях:
  • Бухгалтерский учет: идеальный порядок в финансах для бизнеса и фриланса.
  • Налоги: соблюдение сроков и законодательства, защита от штрафов.
  • Регистрация бизнеса: вся необходимая документация — от бизнес-плана до инкорпорации компании.
  • Визы: оформление документов для въезда и проживания, релокация сотрудников и их семей.
Забронировать вводную консультацию Написать нам в WhatsApp

Часто задаваемые вопросы о корпоративном налоге в ОАЭ

Ошибки вашего бухгалтера не должны становиться вашим штрафом
Доверьте подачу декларации по корпоративному налогу профессионалам movingo — рассчитаем налог, подготовим документы и подадим декларацию без риска штрафов.
Записаться на бесплатную консультацию

Что прочитать еще

Wednesday, July 22
Как получить и использовать карту электронно-цифровой подписи (E-Signature Card) в ОАЭ
Thursday, June 25
Документы для регистрации компании в ОАЭ 2026: чек-лист
Tuesday, June 9
Как получить Emirates ID в ОАЭ в 2026 году
Wednesday, May 20
Электронный инвойсинг в ОАЭ 2026. Практическое руководство для бизнеса
Monday, May 11
Открытие корпоративного банковского счета в ОАЭ
Thursday, April 16
Открыть компанию в Дубае: Полный гайд, как открыть бизнес в ОАЭ
Monday, March 30
Открытие счета в Emirates NBD: полный гайд по требованиям, стоимости и преимуществам
Monday, November 3
Полный обзор всех типов резидентских виз в ОАЭ
Каждую неделю мы проводим вебинары для бизнеса и фрилансеров. Проверьте расписание, чтобы не пропустить следующие встречи
Расписание вебинаров
Telegram
WhatsApp
Есть вопросы? Свяжитесь с нами — это бесплатно и эффективно!
Навигация
Nasab, KOA Canvas, Дубай, ОАЭ
Пн – Пт: 10:00 – 19:00
Свяжитесь с нами
Нам доверяют
Бухгалтерский учет, бизнес-отчетность и налоговое соответствие в ОАЭ. Мы избавляем вас от сложностей и берем на себя вашу бухгалтерию, налоги и отчеты так, чтобы вам всё было понятно.
movingo for Accounting and Bookkeeping CO. L.L.C | Лицензия #1341688
Условия и положения
Политика использования файлов cookie
Политика конфиденциальности
© movingo, 2026